E-Rechnung: ab 2025 Pflicht für Unternehmer Als Unternehmer oder Dienstleister haben sie zwangsläufig mit Rechnungen zu tun. Ab 2025 gibt es durch die E-Rechnungspflicht allerdings Änderungen, die zwingend beachtet werden müssen. In diesem Artikel geht es um diese Neuerungen und weitere Informationen. Papierrechnungen und E-Rechnungen Für Unternehmer, Dienstleister aber auch Kunden gehören Rechnungen zum Tagesgeschäft. Sie erfassen alle erforderlichen Angaben […]
Digital wachsen: Unser Beitrag auf der JTL Connect 2024 Liebe Leserinnen und Leser, wir freuen uns, mitzuteilen, dass wir als digitaler Steuerberater an der JTL Connect 2024 teilnehmen werden, die am 27. September 2024 stattfindet. Die Veranstaltung zeigt die neuesten Entwicklungen im E-Commerce. Sie ermöglicht den Austausch über wichtige steuerliche Aspekte im digitalen Zeitalter. Als Steuerexperten teilen wir gerne unser […]
CBAM 2023 Leitfaden: Pflichten, Berichterstattung und Strategien Ab dem 1. Oktober 2023 bringt der Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) neue gesetzliche Berichtspflichten für energieintensive Importwaren. Dieser Blogartikel beleuchtet die Hintergründe, betroffene Unternehmen und deren Pflichten gemäß dieser EU-Verordnung. Der Klimaschutz und insbesondere die Begrenzung der globalen Erderwärmung ist eine der größten Herausforderungen der heutigen Zeiten. Europa möchte bis zum Jahr […]
Steuern optimieren: Einzelunternehmen in GmbH umwandeln Um Steuern zu sparen, kann ein Einzelunternehmen in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) umgewandelt werden. Das ist bis zu 8 Monate rückwirkend steuerneutral möglich. Dieser Artikel erklärt die Vor- und Nachteile einer GmbH sowie der Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH. Hintergrund Unternehmer A hat sein Einzelunternehmen Anfang 2020 gegründet. Die Firma ist […]
Das Jahressteuergesetz 2022 (JStG 2022) ist ein typisches Artikelgesetz, das sich aus über 100 Einzelregelungen quer durch das Steuerrecht zusammensetzt. Es enthält darüber hinaus wichtige Vorhaben der Ampel-Koalition, um die Bürger steuerlich zu entlasten. Damit reagiert sie auch auf Ergebnisse der Rechtsprechung sowie auf EU-Vorgaben. Verabschiedet wurde das Gesetz Anfang Dezember im Bundestag. Die Zustimmung des Bundesrates erfolgte am 16. […]
Hintergrund Mit dem Jahressteuergesetz 2022 sind für kleine Photovoltaikanlagen weitgehende steuerliche Entlastungen vorgesehen, um den weiteren Ausbau dieser erneuerbaren Energie zu beschleunigen. Bisherige Besteuerung Betreiber einer Photovoltaikanlage erzielen bisher grundsätzlich Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Damit verbunden ist eine Gewinnermittlung mittels Einnahmen-Überschussrechnung, die zumeist viel Verwaltungsaufwand für einen oft vergleichbaren geringen Einnahmen-Überschuss von kleineren Photovoltaik-Anlagen verursacht. Dies hat die Finanzverwaltung dann in […]
Hintergrund Angesichts zunehmender Risiken, die sich aus stark gestiegenen Energiepreisen und Rohstoffpreisen, kombiniert mit steigenden Zinsen und nachlassender Kundennachfrage derzeit für Unternehmen ergeben können, hat das Risiko für Unternehmensinsolvenzen in Deutschland im Vergleich zu den Vorjahren wesentlich zugenommen. Bisher ist dies an der historischen Entwicklung der Anzahl von Insolvenzen noch nicht abzulesen. Die Creditreform berichtet, dass “trotz des Krieges in […]
Hintergrund Die einmalige Energiepreispauschale (im Folgenden nur noch „EPP“) in Höhe von EUR 300 soll laut Gesetzgeber diejenigen Bevölkerungsgruppen entlasten, denen typischerweise Fahrtkosten im Zusammenhang mit ihrer Einkünfteerzielung entstehen und die aufgrund der aktuellen Energiepreisentwicklung diesbezüglich stark belastet sind. Die EPP ist grundsätzlich steuerpflichtig, so dass sich die Nettoentlastung entsprechend der persönlichen Steuerbelastung mindert. Anspruch auf die Energiepreispauschale Anspruch auf […]
Hintergrund Der Bundestag hat am 19. Mai 2022 das Vierte Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (“Viertes Corona-Steuerhilfegesetz” oder “Viertes Corona-StHG”) beschlossen, um die wirtschaftlichen Folgen der anhaltenden Corona-bedingten Einschränkungen gering zu halten und zusätzliche Investitionsanreize zu setzen. Wichtig: Die Zustimmung des Bundesrats ist notwendig (für den 10. Juni 2022 geplant), damit das Vierte Corona-Steuerhilfegesetz in Kraft […]
Hintergrund Das Bundesfinanzministerium hat mit Schreiben vom 29. Oktober 2021 eine überarbeitete Vereinfachungsregelung für kleine Photovoltaikanlagen (“PV-Anlagen”) eingeführt. Danach unterstellt die Finanzverwaltung ohne weitere Prüfung, dass ein einkommensteuerlich unbeachtlicher Liebhabereibetrieb vorliegt, wenn der Betreiber innerhalb einer bestimmten Frist erklärt, dass er die Vereinfachungsregelung in Anspruch nehmen möchte. Das Antragswahlrecht betrifft nur die Gewinnerzielungsabsicht im Sinne des Einkommensteuergesetzes. Das neue Liebhabereiwahlrecht gilt […]
